1. Warme hand

Je vermogen gaat uiteindelijk bij je overlijden over naar je erfgenamen. Daar merkt jezelf niets meer van. Het geeft vaak meer voldoening om zelf mee te maken hoe blij en dankbaar je kind of kleinkind met een schenking is. Als je tijdens leven schenkt, dan kunt met eigen ogen zien wat je kinderen doen met je geld. Denk aan het huis dat de kinderen ervan opknappen of de auto die ze met het geschonken geld kopen. Deze momenten zul je missen als je ervoor kiest om je geld na te laten in de vorm van een erfenis.

2. Financiële start voor (klein)kinderen

Een schenking is een mooie manier om je (klein)kind op weg te helpen. Bijvoorbeeld voor een studie, aankoop van een woning of start van een onderneming. Ook als je kind het minder breed heeft kan een schenking een welkome aanvulling op zijn of haar budget zijn.

3. Fiscale besparing

Bij overlijden ‘vererft’ je vermogen. Op dat moment wordt bij de erfgenamen in één keer erfbelasting geheven, over ieders deel. Laat je geld na aan je (klein)kinderen? Dan zijn de eerste € 25.187. belastingvrij in 2024. Over het meerdere is erfbelasting verschuldigd volgens de onderstaande tabel.

Schenk- en erfbelasting - het tarief in 2024

Wanneer je erfgenamen alles in één keer vererven, valt de erfenis al snel in de hoogste schijf. Als je tijdens je leven schenkt, kunnen (klein)kinderen jaarlijks gebruikmaken van een schenkingsvrijstelling. Voor kinderen bedraagt de jaarlijkse vrijstelling € 6.633 en voor kleinkinderen (en anderen) € 2.658. Daarboven is in de eerste schijf 10% en respectievelijk 18% schenkbelasting verschuldigd. Door tijdens je leven onbelast of tegen het lage tarief te schenken, verlaag je het toekomstig te vererven vermogen. En daarmee realiseer je een besparing van erfbelasting. Daarnaast groeit het geschonken vermogen vrij van schenk- en erfbelasting aan bij de (klein)kinderen.

Wil je weten wat je belastingvrij kunt schenken in 2024? Download het gratis stroomschema.

4. Besparing van vermogensbelasting

Een andere reden om te schenken tijdens leven draait om besparing van vermogensbelasting, oftewel vermogensrendementsheffing. Door te schenken aan je (klein)kinderen kun je er namelijk voor zorgen dat je vermogen afneemt en dat je minder belasting over je vermogen hoeft te betalen.

5. Eigen bijdrage zorginstelling

Bij zorginstellingen wordt bij het bepalen van je eigen bijdrage gekeken naar je gemiddelde inkomen en vermogen over de afgelopen twee jaren. Hoe meer vermogen je hebt, hoe meer je moet betalen om in een zorginstelling te mogen wonen. Dit kan zelfs oplopen tot een bedrag van € 2.887,40 per maand. Bij een lager vermogen wordt de eigen bijdrage ook lager vastgesteld.

6. Financiële opvoeding

Tot slot vraagt het verantwoord omgaan met vermogen bepaalde kennis én vaardigheden. Je kunt je (klein)kinderen al op relatief jonge leeftijd hierop voorbereiden door schenkingen te doen en hen te begeleiden bij het beheer ervan.

Als je zeggenschap wilt behouden over het bedrag dat je hebt geschonken aan je kind of kleinkind, dan kun je bij de notaris een bewindvoerder benoemen. Je kunt ervoor kiezen om zelf bewindvoerder te zijn, maar ook je kind kan het bewind voeren in de situatie dat je schenkt aan je kleinkind. De bewindvoerder bepaalt samen met de 'begiftigde' waar hij zijn geld aan uitgeeft. Jij bepaalt hoe lang het bewind duurt, maar maximaal tot hij of zij 30 jaar is.

Let op: als ouder kun je je kinderen (tussen 18 en 40 jaar) ook een flink bedrag geven waarover ze geen belasting hoeven te betalen.

Meer weten?

ABAB is graag van betekenis. Door kennis te delen, advies te geven en voor inzicht te zorgen. Wil je meer weten over schenken of heb je hulp nodig? Neem contact op met Marloes Brands, estate planner, via telefoonnummer 040-2942666 of stuur Marloes een e-mail.