Benut de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

Je kunt de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek toepassen als je tussen € 2.800 en € 387.580 investeert in bedrijfsmiddelen. Heb je in 2024 al zo veel investeringen gedaan dat je het maximumbedrag van € 387.580 nadert of daar al overheen bent? Dan kan het voordeliger zijn om een investering uit te stellen tot volgend jaar, als je in 2025 minder investeringen verwacht. Omdat het percentage van de KIA daalt naarmate je meer investeert, kan het voordelig uitpakken om investeringen uit te stellen tot 2025 als je in 2024 al meer dan € 129.194 hebt geïnvesteerd.

Lees meer over onze fiscale dienstverlening.

Let op de desinvesteringsbijtelling

Ga je een bedrijfsmiddel verkopen of inruilen? Schafte je dit bedrijfsmiddel minder dan vijf jaar geleden aan en paste je daarop investeringsaftrek toe? Dan moet je mogelijk een deel daarvan terugbetalen. Door de verkoop van dit bedrijfsmiddel uit te stellen tot na 1 januari 2025, kun je mogelijk de desinvesteringsbijtelling beperken of zelfs vermijden.

Herinvesteringsreserve

Heeft jouw onderneming een herinvesteringsreserve? Zorg ervoor dat deze niet vrijvalt aan het einde van 2024 en voorkom afrekening. Is de reserve gevormd in 2021, dan kun je vrijval voorkomen door nog in 2024 een vervangende investering te doen. In sommige, bijzondere gevallen kun je een termijnverlenging krijgen om vrijval te voorkomen. Ga dan wel zo snel mogelijk in overleg met de Belastingdienst. Let op dat je steeds moet kunnen onderbouwen dat je daadwerkelijk van plan bent om (een) vervangende investering(en) te doen. Kun je dit niet? Dan zal de herinvesteringsreserve moeten vrijvallen in de winst, met extra belastingheffing tot gevolg.

Meer weten?

ABAB is graag van betekenis. Door kennis te delen, advies te geven en voor inzicht te zorgen. Wil je meer weten of het behalen van fiscaal voordeel in 2024?  Neem contact op met Luc Adriaansen, belastingadviseur, via e-mail.

Bekijk alle fiscale eindejaarstips.