In Nederland berekent het Centraal Administratiekantoor (CAK) de eigen bijdrage voor langdurige zorg, zoals opname in een verzorgingshuis, op basis van de Wet langdurige zorg (Wlz). De eigen bijdrage is afhankelijk van het inkomen en vermogen van de persoon en diens partner. Het CAK kijkt naar het inkomen en vermogen van twee jaar geleden om de eigen bijdrage vast te stellen.

Lage en hoge eigen bijdrage

De huidige wet- en regelgeving onderscheidt twee soorten eigen bijdragen. De lage en de hoge eigen bijdrage. De lage eigen bijdrage bedraagt minimaal € 184 per maand en maximaal € 966,60 per maand. De lage eigen bijdrage betaalt u de eerste vier maanden na opname. Daarna betaalt u meestal de hoge eigen bijdrage welke kan oplopen tot € 2.652,40 per maand. Dit is anders wanneer uw partner thuis blijft wonen. U blijft dan de lage eigen bijdrage betalen.

Berekening eigen bijdrage

Het CAK bepaalt de eigen bijdrage op basis van het verzamelinkomen in het peiljaar. Deze is dus inkomensafhankelijk. Het peiljaar ligt in principe twee jaar voor het jaar waar de eigen bijdrage betrekking op heeft. Voor de eigen bijdrage in 2023 kijkt het CAK dus naar de belastinggegevens over 2021. Het verzamelinkomen bestaat uit het belastbaar inkomen van u (en uw partner).

Daarnaast rekenen zij 4% van uw (gezamenlijke) box 3-vermogen boven de vrijstellingsgrens mee voor de berekening van de hoge eigen bijdrage. Voor mensen met spaargeld, beleggingen en/of onroerend goed anders dan hun eigen woning kan de eigen bijdrage dan ook aanzienlijk oplopen. De eigen woning kan na opname, mits in de verkoop, nog 3 jaar in box 1 blijven waardoor deze bij de berekening van de eigen bijdrage nauwelijks meetelt.

Eigen bijdrage beperken

U kunt uw eigen bijdrage beperken door het verlagen van uw box 3-vermogen. Dit kan in sommige gevallen door het uitbetalen van overbedelingsvorderingen (als uw bezittingen meer waard zijn geworden dan op het moment dat u ze beschreef in uw testament). Het is belangrijk om hier bij het opmaken of het wijzigen van een testament rekening mee te houden.

Ook kunt u de eigen bijdrage verminderen door te schenken. Door dit op de juiste manier te doen, is het bijvoorbeeld mogelijk om nog wel economisch eigenaar van uw vermogen te blijven. U beschikt dan nog wel over uw geld, maar bijvoorbeeld uw kind(eren) zijn juridisch eigenaar van het geld. Het telt dan niet tot uw box 3-vermogen. Onze adviseurs van estate planning zijn op de hoogte van de fiscale en juridische kansen en risico’s. Zij kunnen u adviseren om uw vermogen zo goed mogelijk veilig te stellen.

Veranderende omstandigheden

Uw persoonlijke en zakelijke situatie kan ieder jaar veranderen. Dit kan impact hebben op uw box 3-vermogen. Denk bijvoorbeeld aan het verkopen van een woning of het staken van een onderneming. Ook kunnen veranderende marktomstandigheden en nieuwe wet- en regelgeving uw vermogenssituatie beïnvloeden. Door jaarlijks uw situatie en wensen met een van onze adviseurs te bespreken, houdt u grip op uw box 3-vermogen. Dit helpt u om een lagere eigen bijdrage bij een opname in een zorginstelling te realiseren.

Meer informatie

ABAB is graag van betekenis. Door kennis te delen, advies te geven en voor inzicht te zorgen. Wilt u meer informatie of advies over uw vermogen wanneer u of uw partner naar een verzorgingshuis gaat? Onze specialisten van estate planning helpen u graag. Neem contact op met Andres, estate planner en fiscalist, via telefoonnummer 06-23497519 of stuur Andres een e-mail.